2025年11月12日 / 最終更新日時 : 2025年11月12日 FPかし FP

FP試験にも実生活にも役立つ💡『個人バランスシートは“時価”で見る理由をやさしく整理』

ねえねえ、今ね、個人バランスシートを作ってるんだけど～！
ちょうど1年前からコツコツ毎月1万円ずつ積み立ててる投資信託、
これって“12万円”で書いちゃっていいんだよね？

それはね、きりちゃん、“12万円”じゃなくて今の評価額（時価）で書くんだよ。

えっ、ちょ、ちょっと待ってよ～💦
今ちょうど暴落してて、時価だと8万円になってるんだけど…！
別に積み立てた“12万円”のままでもよくない！？
そんなモチベ下げるようなこと言わないでよ～！

うんうん、その気持ちわかるよ。
せっかくコツコツ積み立ててきたのに、時価が下がってると“そんなの見たくない！”ってなるよね。
でもね、個人バランスシートは“今の経済的な実態”を映すものなんだ。

だからこそ、“いま時点での資産の価値＝時価”で評価していくことが大切なんだよ。
このあと、その理由をわかりやすく整理していこうか。

たしかに、きりちゃんのように「コツコツ積み立ててきた金額で評価したい」という気持ちは自然です。努力の証が数字として減って見えるのは、誰だって嬉しくありませんよね。
ですが、個人バランスシートの目的は“これまでのがんばり”を記録することではなく、“いま自分がどれだけの経済的価値を持っているか”を把握することにあります。

たとえば、家や土地、株式、投資信託などの資産は、時間の経過とともに価値が変動します。もし取得時の金額で計上してしまうと、現在の資産状況とのズレが生じ、実際の「自分の立ち位置」を正しくつかめなくなってしまうのです。

このように、個人バランスシートは“時価”で見ることによって、現在の経済的な実態を正確に反映できるのです。
次の章では、その“時価”で評価する理由について、もう少し詳しく解説していきます。

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1 “時価評価”が個人バランスシートの基本
2 “いまの価値”で評価することの3つのメリット
3 まとめ：“いまの価値”で見ることが家計を強くするカギ

“時価評価”が個人バランスシートの基本

個人バランスシートの目的は、「いま自分がどれだけの経済的価値を持っているか」を把握することにあります。
そのため、資産は取得時の金額（取得価額）ではなく、現在の評価額＝“時価”で計上するのが基本です。

たとえば、5年前に2,000万円で購入した自宅が、今の市場では2,400万円で売れる見込みなら、
バランスシートには「2,400万円」として記載します。
逆に、株式や投資信託などが値下がりしていれば、その下がった金額を反映します。

こうして“時価”で評価することで、
・いまどれだけの資産を持っているのか
・どの資産が増えていて、どの資産が減っているのか
・この先のライフプランを見直す必要があるか

といった点を、現実的な数値で確認できるようになります。
つまり、時価評価は「個人の経済状況を正しく映す鏡」のようなものなんです。

たとえば、きりちゃんが急にお金が必要になって、投資信託を売ることになったとしよう。
個人バランスシートでは“12万円”で計上していたのに、実際に売れたのは“8万円”だった…。
そうなると、“あれ？思ってたより資産が少ない！”ってズレが出ちゃうよね。

個人バランスシートは“いまの自分のお金の状態”を正確に把握するためのもの。
だから、実際の価値＝時価で評価しておかないと、本来の役割を果たせなくなっちゃうんだ。

なるほど～！
たしかに“いまの価値”で見ないと、実際に動かせるお金の感覚がズレちゃうんだね。
これで“時価”で見る意味がちょっとわかってきたかも！

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“いまの価値”で評価することの3つのメリット

個人バランスシートを“いまの価値（時価）”で評価することには、
家計の実態を正確に把握するうえで大きなメリットがあります。
ここでは、その代表的な3つを紹介します✨

① 家計の“現状”を正確に把握できる

取得時の価格ではなく、いま売ったらいくらになるか（＝時価）で見ることで、
資産の増減や含み損益がリアルにわかります。
「実際の経済状態」と「数字上の見かけ」のズレをなくすことができ、
家計の健康状態を正しくチェックできます💡

住宅ローンを組んで家を買ったあと、時価で評価したら
あっという間に購入時の半分になっていた、、、なんてこともあるんだ。
ローンという負債が残って、結果的に“債務超過”になっちゃうケースも少なくないんだよね。

うっ、、、そんなことあるんだ……。
せっかくマイホームって夢があるのに、現実はなかなか厳しいんだね。
家探しって、そういう意味でも“お金の見方”をちゃんと知っておくの大事なんだなぁ。
なんか、わたし賃貸でいい気がしてきたよ……。

② 将来のライフプランがより現実的になる

ライフプラン表やキャッシュフロー表を作成するときに、
“いまの資産額”をもとにシミュレーションすることで、
無理のない資産運用・貯蓄計画を立てやすくなります。
資産の“見積もり違い”による計画のズレを防げるのも大きなポイントです。

③ 資産のリスクに早めに気づける

時価で評価しておくと、相場変動などによる資産の目減りを
早い段階で把握できます。
たとえば投資信託や不動産など、値動きのある資産では、
“時価”を見ておくことでリスク対策を先手で打てるのです。

ん～、気づいたんだけどさ、資金計画を立てるうえで、
リスクの高い金融商品をたくさん持つのって、あんまり良くないかもね。
2年前は時価がぐっと下がって落ち込んでたのに、
去年はすっごく上がって“やったー！”って思ったら、
今年はまた大暴落で激減…。
こんなに上がったり下がったりしてたら、
将来の計画なんて立てようがないよ～。

きりちゃん、よく気が付いたね。
その通りで、リスクの高い商品ばかりに偏ると、
相場の変動に振り回されてしまって安定した資金計画が立てにくくなるんだ。
資産運用は“増やすこと”も大事だけど、“守ること”も同じくらい大切なんだよ。